Als Unternehmer ist es für einen reibungslosen Geschäftsbetrieb und die Einhaltung der lokalen Gesetze von entscheidender Bedeutung zu wissen, wie Steuern in verschiedenen Ländern funktionieren. Eine Schlüsselkomponente der internationalen Besteuerung ist die Mehrwertsteuer (VAT). Wenn Ihr Unternehmen mit internationalen Kunden, Lieferanten oder Dienstleistungen zu tun hat, müssen Sie wahrscheinlich eine Umsatzsteueridentifikationsnummer.
In diesem Artikel erfahren Sie, was eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist, warum sie wichtig ist und vor allem, wie Sie eine solche finden oder überprüfen können. Außerdem finden Sie eine detaillierte Tabelle mit den Mehrwertsteuersätzen der einzelnen Länder sowie Links zu offiziellen Websites zur Überprüfung der Mehrwertsteuer, damit Sie den Mehrwertsteuerstatus eines Geschäftspartners schnell überprüfen können.
Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Definition der Mehrwertsteuer
Mehrwertsteuer (VAT) ist eine Verbrauchssteuer, die in vielen Ländern der Welt auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird auf jeder Produktions- und Vertriebsstufe auf der Grundlage des auf dieser Stufe erzielten Mehrwerts erhoben. Für Unternehmen bedeutet dies, dass sie die Mehrwertsteuer den Kunden in Rechnung stellen und die Mehrwertsteuer von den Steuern zurückfordern, die auf unternehmensbezogene Einkäufe gezahlt werden.
A UmsatzsteueridentifikationsnummerDie Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) ist eine eindeutige Kennung, die einem Unternehmen oder einer Privatperson für Umsatzsteuerzwecke zugewiesen wird. Sie ermöglicht es den Steuerbehörden, den von einem Unternehmen eingenommenen und gezahlten Mehrwertsteuerbetrag nachzuvollziehen, um sicherzustellen, dass der richtige Steuerbetrag an die Regierung abgeführt wird.
Mehrwertsteuernummern werden in der Regel von Unternehmen verwendet, die in Ländern mit einem Mehrwertsteuersystem tätig sind, darunter die gesamte Europäische Union und viele andere Länder rund um den Globus.
Warum ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wichtig?
Für Unternehmen ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus den folgenden Gründen unerlässlich:
- Einhaltung der Steuervorschriften: Sie stellt sicher, dass Ihr Unternehmen von den Steuerbehörden anerkannt wird, so dass Sie die Mehrwertsteuer erheben und abführen können.
- Rechnungsstellung: Auf Rechnungen für internationale Kunden, insbesondere innerhalb der Europäischen Union, müssen Mehrwertsteuernummern angegeben werden.
- Beantragung von Mehrwertsteuererstattungen: Unternehmen können die Erstattung der für unternehmensbezogene Einkäufe gezahlten Mehrwertsteuer beantragen, wenn sie eine registrierte Mehrwertsteuernummer haben.
- Internationaler Handel: In vielen Ländern müssen sich Unternehmen beim grenzüberschreitenden Handel mit Waren oder Dienstleistungen für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
Wenn Ihr Unternehmen in einem Land mit einem Mehrwertsteuersystem tätig ist, ist die Erlangung und Verwendung einer Mehrwertsteuernummer ein wichtiger Schritt zur Einhaltung der Vorschriften.
Wie erhält man eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Der Erhalt einer Mehrwertsteuernummer ist ein unkomplizierter Prozess, der die Registrierung bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde beinhaltet. Das Verfahren kann von Land zu Land unterschiedlich sein, aber die allgemeinen Schritte sind wie folgt:
Schritt 1: Bestimmen Sie, ob Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert werden muss
Nicht alle Unternehmen müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. In vielen Ländern gibt es Schwellenwerte für den Umsatz oder die Geschäftstätigkeit, die bestimmen, ob eine MwSt-Registrierung erforderlich ist. Wenn Ihr Unternehmen die Umsatzschwelle überschreitet, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
Zum Beispiel:
- Im Vereinigten KönigreichUnternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 85.000 £ müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
- In der EUDie Schwellenwerte für die Mehrwertsteuer variieren von Land zu Land, liegen aber im Allgemeinen zwischen 35.000 und 100.000 Euro Jahresumsatz.
Erkundigen Sie sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde, ob Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert werden muss.
Schritt 2: Ausfüllen des MwSt.-Registrierungsformulars
Wenn Sie festgestellt haben, dass Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert werden muss, müssen Sie als Nächstes das Formular für die Mehrwertsteuerregistrierung ausfüllen. Dies kann in der Regel online über die Website der Steuerbehörde Ihres Landes erfolgen. Sie müssen grundlegende Informationen über Ihr Unternehmen angeben, darunter Ihren Firmennamen, Ihre Adresse und Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) oder Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN).
Schritt 3: Senden Sie das Anmeldeformular ab und warten Sie auf die Bestätigung
Nachdem Sie das Formular für die MwSt-Registrierung eingereicht haben, müssen Sie auf die Bestätigung der Steuerbehörde warten. Dieser Vorgang kann je nach Land einige Tage bis Wochen dauern. Nach der Genehmigung erhalten Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die Sie auf Ihren Rechnungen und offiziellen Dokumenten angeben müssen.
Wie man eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer findet oder prüft
Die Ermittlung oder Überprüfung einer Mehrwertsteuernummer ist von entscheidender Bedeutung, um die Rechtmäßigkeit eines Geschäftspartners zu gewährleisten, insbesondere bei internationalen Transaktionen. Hier sind die gängigsten Möglichkeiten, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu finden oder zu überprüfen:
1. Rechnungen prüfen
Am einfachsten lässt sich eine Mehrwertsteuernummer herausfinden, indem man die vom Unternehmen ausgestellten Rechnungen überprüft. Wenn das Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig ist, wird seine Mehrwertsteuernummer in der Regel in der Nähe der Kontaktinformationen des Unternehmens angegeben.
2. MwSt.-Registrierungsbescheinigung
Wenn Sie Ihre eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer suchen, finden Sie diese auf Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsbescheinigung, die von Ihrer örtlichen Steuerbehörde ausgestellt wird, nachdem Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsverfahren abgeschlossen haben.
3. Mehrwertsteuererklärungen
Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen regelmäßig Mehrwertsteuererklärungen abgeben. Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird auf allen Umsatzsteuererklärungen angegeben, die Sie bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde eingereicht haben.
4. Kontakt mit der Steuerbehörde
Wenn Sie auf Rechnungen oder anderen Dokumenten keine Mehrwertsteuernummer finden, können Sie sich an die Steuerbehörde Ihres Landes wenden, um eine Bestätigung der Mehrwertsteuernummer zu erhalten. Im Vereinigten Königreich können Sie sich beispielsweise an das HMRC wenden, während Sie in der EU das MIAS (MwSt.-Informationsaustauschsystem) zur Überprüfung von MwSt.-Nummern nutzen können.
5. Online-Tools zur Überprüfung der Mehrwertsteuer verwenden
Die meisten Länder bieten Online-Tools zur Überprüfung der Gültigkeit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer an. Für Unternehmen, die in der Europäischen Union tätig sind, ist die VIES-System ist ein nützliches Instrument zur Überprüfung der Gültigkeit von EU-Mehrwertsteuernummern. Geben Sie einfach die MwSt.-Nummer ein, und das System bestätigt, ob sie gültig ist, und liefert Einzelheiten über das Unternehmen.
Allgemeine Fragen zu Mehrwertsteuernummern
1. Wie finde ich meine Mehrwertsteuernummer in den USA?
In den Vereinigten Staaten gibt es kein Mehrwertsteuersystem, so dass Unternehmen, die ausschließlich in den USA tätig sind, keine Mehrwertsteuernummer haben. Stattdessen verwenden die USA ein Verkaufssteuersystem, das je nach Bundesstaat unterschiedlich ist. US-Unternehmen haben eine Identifikationsnummer des Arbeitgebers (EIN)die einen ähnlichen Zweck für die steuerliche Identifizierung erfüllt, aber nicht mit einer Mehrwertsteuernummer gleichzusetzen ist.
2. Wie finde ich meine Mehrwertsteuernummer heraus?
Wenn Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer suchen, finden Sie sie an folgenden Stellen:
- Ihr Umsatzsteuer-Identifikationsbescheinigung, ausgestellt von Ihrer örtlichen Steuerbehörde.
- Ihr Umsatzsteuererklärungendie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer enthalten.
- Rechnungen die Sie an Kunden ausgegeben haben.
- Wenden Sie sich an Ihre Steuerbehörde, wenn Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in diesen Unterlagen nicht finden können.
3. Ist eine Mehrwertsteuernummer dasselbe wie eine EIN-Nummer?
Nein, eine Mehrwertsteuernummer ist nicht dasselbe wie eine Identifikationsnummer des Arbeitgebers (EIN). Mehrwertsteuernummern werden in Ländern mit einem Mehrwertsteuersystem für Mehrwertsteuerzwecke verwendet. EIN-Nummern werden in den Vereinigten Staaten verwendet, um Unternehmen für Bundessteuerzwecke zu identifizieren, haben aber nichts mit der Mehrwertsteuer zu tun.
4. Was ist, wenn ich keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer habe?
Wenn Ihr Unternehmen keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat, aber in einem Land tätig ist, in dem eine Umsatzsteuerpflicht besteht, müssen Sie sich bei der Steuerbehörde registrieren lassen. Wenn Sie sich nicht rechtzeitig für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, kann dies zu Geldstrafen und Bußgeldern führen. Ist Ihr Unternehmen nicht verpflichtet, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu haben, können Sie Ihre Tätigkeit wie gewohnt fortsetzen, müssen aber die anderen lokalen Steuergesetze einhalten.
MwSt.-Sätze nach Land und Links zur MwSt.-Überprüfung
Hier finden Sie eine detaillierte Tabelle mit den Mehrwertsteuersätzen der einzelnen Länder sowie Links zu den offiziellen Websites, auf denen Sie die Mehrwertsteuernummern überprüfen können:
Mit Hilfe dieser Tabelle können Sie schnell die in verschiedenen Ländern geltenden Mehrwertsteuersätze ermitteln und die Mehrwertsteuernummern auf den offiziellen Websites der Regierungen überprüfen.
Schlussfolgerung
Für Unternehmer, die im internationalen Handel tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, die Rolle der Mehrwertsteuer zu verstehen und zu wissen, wie man eine Mehrwertsteuernummer findet oder prüft. Mit den Informationen in diesem Artikel sollten Sie ein klareres Bild davon haben, wie Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten, wo Sie sie finden und wie Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern anderer Unternehmen überprüfen können. Nutzen Sie unbedingt die oben verlinkten Überprüfungsinstrumente, um sicherzustellen, dass Ihre Geschäfte mit den lokalen Mehrwertsteuergesetzen übereinstimmen.
