Hvað er virðisaukaskattsnúmer og hvernig finn ég það? (Leiðarvísir Beigner)

Sem fyrirtækjaeigandi er mikilvægt að skilja hvernig skattar virka í mismunandi löndum til að tryggja greiðan rekstur og að farið sé að lögum á hverjum stað. Einn lykilþáttur í alþjóðlegri skattlagningu er Virðisaukaskattur (VSK)Ef fyrirtæki þitt á viðskipti við alþjóðlega viðskiptavini, birgja eða þjónustu, þá er líklegt að þú þurfir að hafa VSK-númer.

Í þessari grein munum við skoða hvað VSK-númer er, hvers vegna það skiptir máli og síðast en ekki síst, hvernig á að finna eða staðfesta eitt. Við munum einnig veita ítarlega töflu yfir VSK-hlutföll eftir löndum, ásamt tenglum á opinberar vefsíður um VSK-staðfestingu, svo þú getir fljótt athugað VSK-stöðu allra viðskiptafélaga.

Hvað er virðisaukaskattsnúmer?

Skilgreining á virðisaukaskatti

Virðisaukaskattur (VSK) er neysluskattur sem lagður er á vörur og þjónustu í mörgum löndum um allan heim. Hann er innheimtur á hverju stigi framleiðslu og dreifingar, byggt á virðisauka á því stigi. Fyrir fyrirtæki þýðir þetta að innheimta virðisaukaskatt af viðskiptavinum og endurheimta virðisaukaskatt af sköttum sem greiddir eru af viðskiptatengdum kaupum.

A VSK-númerVSK-auðkennisnúmer (e. VATIN) er einstakt auðkenni sem fyrirtæki eða einstaklingur fá vegna virðisaukaskatts. Það gerir skattyfirvöldum kleift að fylgjast með þeirri virðisaukaskattsupphæð sem fyrirtæki innheimtir og greiðir og tryggja að rétt skattupphæð sé greidd til stjórnvalda.

VSK-númer eru yfirleitt notuð af fyrirtækjum sem starfa í löndum með VSK-kerfi, þar á meðal öllu Evrópusambandinu og mörgum öðrum löndum um allan heim.

Af hverju er virðisaukaskattsnúmer mikilvægt?

Fyrir fyrirtæki er virðisaukaskattsnúmer nauðsynlegt af eftirfarandi ástæðum:

• SkattasamræmiÞað tryggir að skattyfirvöld viðurkenni fyrirtækið þitt, sem gerir þér kleift að innheimta og greiða virðisaukaskatt.
• ReikningsgerðVSK-númer verða að vera á reikningum fyrir alþjóðlega viðskiptavini, sérstaklega innan Evrópusambandsins.
• Að krefjast endurgreiðslu virðisaukaskattsFyrirtæki geta sótt um endurgreiðslu á virðisaukaskatti sem greiddur hefur verið vegna viðskiptatengdra kaupa ef þau eru með skráð virðisaukaskattsnúmer.
• Alþjóðleg viðskiptiMörg lönd krefjast þess að fyrirtæki skrái sig fyrir virðisaukaskatti þegar þau eiga viðskipti með vörur eða þjónustu yfir landamæri.

Ef fyrirtæki þitt starfar í einhverju landi þar sem virðisaukaskattskerfi er það mikilvægt skref í átt að því að uppfylla kröfur að fá og nota virðisaukaskattsnúmer.

Hvernig á að fá VSK númer

Að fá VSK-númer er einfalt ferli sem felur í sér skráningu hjá skattyfirvöldum á þínu svæði. Ferlið getur verið mismunandi eftir löndum, en almennu skrefin eru sem hér segir:

Skref 1: Ákvarðaðu hvort fyrirtæki þitt þurfi að skrá sig fyrir virðisaukaskatti

Ekki þurfa öll fyrirtæki að skrá sig fyrir virðisaukaskatti. Í mörgum löndum eru viðmiðunarmörk fyrir tekjur eða viðskiptastarfsemi sem ákvarða hvort virðisaukaskattsskráning sé skylda. Ef fyrirtæki þitt fer yfir tekjumörkin verður þú að skrá þig fyrir virðisaukaskatti.

Til dæmis:

• Í BretlandiFyrirtæki með ársveltu yfir 85.000 pundum verða að skrá sig fyrir virðisaukaskatti.
• Í ESB, Virðisaukaskattsþröskuldar eru mismunandi eftir löndum en eru almennt á bilinu 35.000 til 100.000 evrur í árstekjur.

Hafðu samband við skattyfirvöld á þínu svæði til að kanna hvort fyrirtæki þitt sé skylt að skrá sig fyrir virðisaukaskatti.

Skref 2: Fylltu út VSK skráningarformið

Þegar þú hefur ákveðið að fyrirtæki þitt þurfi að skrá sig fyrir virðisaukaskatti er næsta skref að fylla út virðisaukaskattsskráningarformið. Þetta er venjulega hægt að gera á netinu í gegnum vefsíðu skattyfirvalda lands þíns. Þú þarft að gefa upp grunnupplýsingar um fyrirtækið þitt, þar á meðal nafn fyrirtækis, heimilisfang og skattakennitölu (TIN) eða kennitölu vinnuveitanda (EIN).

Skref 3: Senda inn skráningarformið og bíða eftir staðfestingu

Eftir að þú hefur sent inn VSK-skráningarformið þarftu að bíða eftir staðfestingu frá skattyfirvöldum. Þetta ferli getur tekið nokkra daga upp í nokkrar vikur, allt eftir landi. Þegar það hefur verið samþykkt færðu VSK-númerið þitt, sem þú ættir að birta á reikningum þínum og opinberum skjölum.

Hvernig á að finna eða staðfesta VSK númer

Að finna eða staðfesta VSK-númer er nauðsynlegt til að tryggja lögmæti viðskiptafélaga, sérstaklega í alþjóðlegum viðskiptum. Hér eru algengustu leiðirnar til að finna eða staðfesta VSK-númer:

1. Athuga reikninga

Auðveldasta leiðin til að finna VSK-númer er að athuga reikninga sem fyrirtækið hefur gefið út. Ef fyrirtækið er skráð til VSK, þá birtist VSK-númerið yfirleitt nálægt tengiliðaupplýsingum fyrirtækisins.

2. VSK skráningarskírteini

Ef þú ert að leita að þínu eigin VSK-númeri, þá verður það meðfylgjandi á VSK-skráningarvottorði þínu, sem skattyfirvöld á þínu svæði gefa út eftir að þú hefur lokið VSK-skráningarferlinu.

3. VSK-skil

Fyrirtæki sem eru skráð á virðisaukaskatt þurfa að skila reglulegum virðisaukaskattsframtölum. VSK-númerið þitt verður á öllum virðisaukaskattsframtölum sem þú hefur skilað til skattyfirvalda á þínu svæði.

4. Hafðu samband við skattyfirvöld

Ef þú finnur ekki VSK-númer á reikningum eða öðrum skjölum geturðu haft samband við skattyfirvöld í þínu landi til að fá staðfestingu á VSK-númerinu. Til dæmis, í Bretlandi geturðu haft samband við HMRC, en í ESB geturðu notað VIES (VAT Information Exchange System) til að staðfesta VSK-númer.

5. Notaðu VSK staðfestingartól á netinu

Flest lönd bjóða upp á netverkfæri til að staðfesta virðisaukaskatt sem gera þér kleift að athuga gildi virðisaukaskattsnúmers. Fyrir fyrirtæki sem starfa innan Evrópusambandsins, VIES kerfið er gagnlegt tól til að athuga gildi ESB VSK númera. Sláðu einfaldlega inn VSK númerið og kerfið mun staðfesta hvort það sé gilt og veita upplýsingar um fyrirtækið.

Algengar spurningar um virðisaukaskattsnúmer

1. Hvernig finn ég VSK númerið mitt í Bandaríkjunum?

Bandaríkin hafa ekki virðisaukaskattskerfi, þannig að fyrirtæki sem starfa eingöngu í Bandaríkjunum munu ekki hafa virðisaukaskattsnúmer. Í staðinn nota Bandaríkin söluskattskerfi, sem er mismunandi eftir ríkjum. Bandarísk fyrirtæki munu hafa... Kennitala vinnuveitanda (EIN), sem þjónar svipuðum tilgangi fyrir skattagreiningu en jafngildir ekki virðisaukaskattsnúmeri.

2. Hvernig finn ég út virðisaukaskattsnúmerið mitt?

Ef þú þarft að finna VSK númerið þitt skaltu skoða eftirfarandi staði:

• Þín VSK skráningarskírteini, gefið út af skattyfirvöldum á þínu svæði.
• Þín VSK-skil, sem innihalda VSK númerið þitt.
• Reikningar sem þú hefur gefið út til viðskiptavina.
• Hafðu samband við skattyfirvöld ef þú finnur ekki VSK-númerið þitt í þessum skjölum.

3. Er virðisaukaskattsnúmer það sama og kennitala?

Nei, virðisaukaskattsnúmer er ekki það sama og Kennitala vinnuveitanda (EIN)VSK-númer eru notuð í virðisaukaskattskyni í löndum þar sem virðisaukaskattskerfi er til staðar. Kennitala (EIN) er notuð í Bandaríkjunum til að bera kennsl á fyrirtæki í sambandsríkisskattaskyni en tengist ekki virðisaukaskatti.

4. Hvað ef ég er ekki með VSK númer?

Ef fyrirtæki þitt er ekki með VSK-númer en starfar í landi þar sem VSK er skylda þarftu að skrá þig hjá skattyfirvöldum. Ef þú skráir þig ekki fyrir VSK þegar þess er krafist getur það leitt til sekta og refsinga. Ef fyrirtæki þitt er ekki skylt að hafa VSK-númer geturðu haldið áfram starfsemi sinni eins og venjulega en tryggt að farið sé að öðrum skattalögum á hverjum stað.

VSK-hlutfall eftir löndum og staðfestingartenglar fyrir VSK

Hér er ítarleg tafla yfir virðisaukaskattshlutföll eftir löndum, ásamt tenglum á opinberar vefsíður fyrir staðfestingu virðisaukaskatts þar sem þú getur athugað virðisaukaskattsnúmer:

Land	Staðlað virðisaukaskattshlutfall	Lækkað virðisaukaskattshlutfall	Vefsíða fyrir staðfestingu virðisaukaskatts
Þýskaland	19%	7%	Þýska virðisaukaskattsgáttin
Bretland	20%	5%	VSK-ávísun breska skattyfirvalda (HMRC)
Frakkland	20%	10%, 5.5%, 2.1%	Franska virðisaukaskattsgáttin
Spánn	21%	10%, 4%	Spænsk VSK-ávísun
Ítalía	22%	10%, 5%, 4%	Ítalska virðisaukaskattsgáttin
Holland	21%	9%	Hollensk VSK-ávísun
Svíþjóð	25%	12%, 6%	Sænsk virðisaukaskattsávísun
Danmörk	25%	Ekki til	Danskur virðisaukaskattsávísun
Belgía	21%	12%, 6%	Belgísk virðisaukaskattsávísun
Pólland	23%	8%, 5%	Pólsk virðisaukaskattsgátt
Ástralía	10%	Ekki til	Ástralskur virðisaukaskattsreikningur (GST)
Japan	10%	8%	Upplýsingar um virðisaukaskatt í Japan
Kanada	Mismunandi eftir héruðum	Ekki til	Kanadísk GST/HST ávísun
Brasilía	Mismunandi eftir fylkjum	Ekki til	Upplýsingar um virðisaukaskatt í Brasilíu
Suður-Afríka	15%	Ekki til	Suður-afrísk virðisaukaskattsgátt
Indland	Breytilegt (VSK)	5%, 12%, 18%, 28%	Indverskur GST-ávísun
Kína	13%	9%, 6%	Upplýsingar um virðisaukaskatt í Kína
Mexíkó	16%	Ekki til	Upplýsingar um virðisaukaskatt í Mexíkó
Argentína	21%	10.5%	VSK-gátt Argentínu
Noregur	25%	12%, 15%	Norsk virðisaukaskattsávísun

Þessi tafla getur hjálpað þér að finna fljótt virðisaukaskattshlutföll sem gilda í mismunandi löndum og staðfesta virðisaukaskattsnúmer með því að nota opinberar vefsíður stjórnvalda.

Niðurstaða

Það er mikilvægt fyrir fyrirtækjaeigendur sem stunda alþjóðleg viðskipti að skilja hlutverk virðisaukaskatts og hvernig á að finna eða staðfesta virðisaukaskattsnúmer. Með upplýsingunum í þessari grein ættir þú að hafa skýrari mynd af því hvernig á að fá virðisaukaskattsnúmer, hvar á að finna það og hvernig á að staðfesta virðisaukaskattsnúmer annarra fyrirtækja. Vertu viss um að nota staðfestingartólin sem tengd eru hér að ofan til að tryggja að viðskipti þín séu í samræmi við gildandi virðisaukaskattslög.