Import duties on electric [forklifts from China](https://mbmlog.com/?p=11529) to the USA confuse many buyers I work with. A great factory price can hide a painful landed cost. After coordinating hundreds of forklift containers from our Zhengzhou base, I want to break down the real numbers.
อัตราภาษีการนำเข้าสำหรับรถยกไฟฟ้าจากประเทศจีนไปยังสหรัฐอเมริกาเริ่มต้นที่อัตรา 0% ภายใต้ HTS 8427.10 แต่หน่วยที่มาจากจีนจะต้องเผชิญกับภาษีเพิ่มเติม 25% ภายใต้ Section 301 รวมถึงค่าธรรมเนียมการประมวลผลสินค้า 0.3464% และค่าธรรมเนียมบำรุงรักษาท่าเรือ 0.125% สำหรับการขนส่งทางทะเล.
คำตอบสั้นๆ นี้ซ่อนรายละเอียดมากมาย ต้นทุนรวมขึ้นอยู่กับการจำแนกประเภท การเรียกเก็บภาษีซ้อน และค่าธรรมเนียมต่างๆ ให้ฉันพาคุณไปผ่านแต่ละชั้นทีละขั้นตอน.
ฉันจะคำนวณรหัส HS และอัตราภาษีสำหรับการนำเข้าสำหรับรถยกไฟฟ้าของฉันได้อย่างไร?
ผู้ซื้อในเท็กซัสเคยส่งใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ที่ระบุรถยกของเขาภายใต้รหัส "เครื่องจักร" ทั่วไป ทีมเอกสารของเราจับได้ก่อนการประกาศการส่งออก การตรวจสอบเล็กน้อยนี้ช่วยเขาประหยัดความขัดแย้งทางศุลกากร.
รถยกไฟฟ้าประเภทไรเดอร์ที่มีการชดเชย น้ำหนัก ถูกจัดประเภทภายใต้รหัส HTS 8427.10.4000 ซึ่งมีอัตราภาษีพื้นฐาน 0% เป็นประเทศที่ได้รับการคุ้มครองสูงสุด หน่วยที่มาจากจีนจะเพิ่มภาษี 25% ภายใต้ Section 301 List 1 ดังนั้นอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณจึงถูกกำหนดโดยประเทศที่ผลิต ไม่ใช่ตามอัตราพื้นฐาน.
การจำแนกประเภท HTS รหัสคือพื้นฐานของการคำนวณภาษีทั้งหมดของคุณ หากคุณทำผิด ทุกหมายเลขหลังจากนั้นก็ผิดด้วย นี่คือวิธีที่ฉันอธิบายให้ผู้ที่นำเข้าสินค้าเป็นครั้งแรกฟัง.
เริ่มต้นด้วยหัวข้อที่ถูกต้อง
หัวข้อ 8427 ครอบคลุมรถยกและรถบรรทุกทำงานอื่นๆ ที่ติดตั้งอุปกรณ์ยก ภายในหัวข้อนั้น หัวข้อย่อย 8427.10 ครอบคลุม รถบรรทุกขับเคลื่อนด้วยตัวเอง 1 ที่ใช้มอเตอร์ไฟฟ้า รถยกไฟฟ้าประเภท rider-type ที่มีการถ่วงน้ำหนักส่วนใหญ่จะอยู่ภายใต้ 8427.10.4000 อัตราภาษีพื้นฐานในบรรทัดนี้คือ ฟรี หมายความว่า 0%.
แต่ อัตราพื้นฐานไม่ใช่ทั้งหมด สำนักงานศุลกากรและการป้องกันชายแดนสหรัฐฯ จะประเมินภาษีในรูปแบบชั้น สำหรับสินค้าที่มีต้นกำเนิดจากจีน ส่วนเพิ่มเติมบทที่ 99 จะถูกซ้อนทับอยู่บนอัตราพื้นฐาน.
ชั้นภาษีสำหรับรถยกไฟฟ้าจีน
| ชั้น | ประเมิน | ใช้เมื่อ |
|---|---|---|
| อัตราภาษีพื้นฐาน HTS 8427.10.4000 | 0% (ฟรี) | ทั้งหมดจากทุกแหล่ง |
| ภาษีมาตรา 301 (รายการ 1) | 25% | แหล่งที่มาจากจีน |
| ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม "แรงงานบังคับ" มาตรา 301 (ตั้งแต่วันที่ 24 กรกฎาคม 2026) | 12.5% | สินค้านำเข้าส่วนใหญ่จากจีน แทนที่ค่าภาษีฉุกเฉินมาตรา 122 ก่อนหน้านี้ 10% |
| ภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้ | กรณีเฉพาะ | เฉพาะเมื่อมีคำสั่งอย่างเป็นทางการที่ครอบคลุมผลิตภัณฑ์ของคุณ |
หนึ่งประเด็นที่ฉันย้ำกับลูกค้าทุกคน: อัตราเปลี่ยนแปลงซ้ำ ๆ ตลอดปี 2025 และ 2026 ควรตรวจสอบเงื่อนไขที่มีอยู่ในบทที่ 99 เสมอก่อนที่คุณจะโอนเงินมัดจำไปยังโรงงาน ข้อเสนอที่อิงตามค่าธรรมเนียมของปีที่แล้วอาจล้าสมัยอย่างมาก.
ชิ้นส่วนไม่ใช่รถยก
ชิ้นส่วนอะไหล่รถยกตกอยู่ภายใต้บรรทัด HTS ที่แตกต่างกัน หนึ่งในอัตราชิ้นส่วนที่ถูกอ้างถึงบ่อยคือภาษี มูลนิธิเบส 10.5% ซึ่งสูงกว่าที่ 0% สำหรับหน่วยที่สมบูรณ์ ดังนั้นอย่าคิดว่าชิ้นส่วนในคอนเทนเนอร์รวมของคุณจะผ่านเข้ามาในอัตราเดียวกันกับรถยกเอง.
มีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมใดบ้างนอกจากภาษีที่ฉันควรจัดงบประมาณสำหรับการนำเข้ารถยกจากประเทศจีน?
ข้อร้องเรียนที่บ่อยที่สุดที่ฉันได้ยินจากผู้ส่งออกหน้าใหม่คือไม่ใช่เรื่องภาษี มันเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมแปลกประหลาดที่ปรากฏขึ้นหลังจากที่เรือเดินทางไปแล้ว ภาษีเป็นเพียงบรรทัดเดียวในคำนวณเสมือน การคำนวณต้นทุน.
นอกเหนือจากภาษี จัดงบประมาณสำหรับค่าธรรมเนียมการประมวลผลสินค้า ที่ 0.3464% ของมูลค่า (จำกัดใกล้ $614 ต่อรายการ) ค่าธรรมเนียมบำรุงรักษาท่าเรือที่ 0.125% สำหรับการขนส่งทางทะเล, พันธบัตรศุลกากรที่จำเป็น, ค่าธรรมเนียมของตัวกลางศุลกากร, การจัดการปลายทาง, การขนส่งในประเทศ และประกันภัยสินค้า.
เมื่อทีมงานของเราจัดเตรียมการเสนอราคาสำหรับการจัดส่งรถยกแบบ DDP เราจะทำแผนที่ออกทุกหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายตั้งแต่โรงงานในจีนจนถึงประตูโกดังของลูกค้า การหายไปแม้แต่รายการเดียวทำให้การคำนวณต้นทุนที่นำเข้ามาไม่น่าเชื่อถือ.
เช็คลิสต์ค่าธรรมเนียมทั้งหมด
| รายการค่าใช้จ่าย | ฐานทั่วไป | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| ค่าธรรมเนียมการดำเนินการสินค้า (MPF) | 0.3464% ของมูลค่าที่ป้อน | มีเกณฑ์ขั้นต่ำและสูงสุด; จำกัดที่ประมาณ $614 ต่อการป้อนข้อมูล |
| ค่าธรรมเนียมบำรุงรักษาท่าเรือ (HMF) | 0.125% ของมูลค่าที่ป้อน | การขนส่งทางทะเลเท่านั้น; การจัดส่งทางอากาศข้ามไป |
| พันธบัตรศุลกากร 2 | การเข้าชมแบบครั้งเดียวหรือแบบต่อเนื่อง | จำเป็นสำหรับการนำเข้าสินค้าฟอร์คลิฟต์เชิงพาณิชย์ทั้งหมด |
| ค่าธรรมเนียมตัวแทนศุลกากร | ค่าธรรมเนียมคงที่หรือค่าธรรมเนียมต่อการป้อนข้อมูล | ครอบคลุมการยื่นเอกสารเข้าศุลกากรและการปกป้องชายแดน |
| การจัดการที่ปลายทาง | ต่อภาชนะ | มักถูกยกเว้นจากการเสนอราคาทางทะเลที่ถูก |
| ขนส่งภายในประเทศ | ต่อการจัดส่งหนึ่งครั้ง | รถยกหนักอาจต้องการรถพ่วงพิเศษหรือลิฟท์ประตู |
| ประกันภัยสินค้า | เปอร์เซ็นต์ของค่า | รถฟอร์คลิฟท์มีมูลค่าสูง; ฉันขอแนะนำให้มีการประกันภัยเสมอ |
เหตุใดพันธบัตรและเอกสารจึงมีความสำคัญ
CBP ต้องการพันธบัตรศุลกากรเพื่อรับประกันการชำระเงินภาษีและค่าธรรมเนียม ผู้นำเข้าสินค้าปกติมักเลือกใช้พันธบัตรต่อเนื่องเพราะครอบคลุมการนำเข้าสินค้าทั้งหมดในปีและถูกกว่าพันธบัตรนำเข้าสินค้าชุดเดี่ยวซ้ำๆ.
เอกสารการเคลียร์ของคุณต้องสอดคล้องกัน นั่นหมายถึงใบแจ้งหนี้การค้า รายการบรรจุภัณฑ์ ใบตราส่ง และรายละเอียด ใบรับรองแหล่งกำเนิดสินค้า 3 ทั้งหมดแสดงค่าที่ตรงกัน น้ำหนัก และคำอธิบาย ตามประสบการณ์ของฉัน ความล่าช้าของศุลกากรในอุปกรณ์จัดการวัสดุส่วนใหญ่มาจากเอกสารที่ไม่สอดคล้องกัน ไม่ใช่จากสินค้าเอง เราทบทวนเอกสารเหล่านี้ก่อนการเดินทางโดยเฉพาะเพราะการแก้ไขที่ท่าเรือสหรัฐอเมริกามีค่าใช้จ่ายสูงกว่าการแก้ไขที่จีนมากในด้านการจัดเก็บและการบรรทุกสินค้าที่ล่าช้า.
ตัวอย่างที่ทำงาน
ยกตัวอย่างรถยกไฟฟ้า $20,000 คันที่ส่งทางทะเล หน้าที่พื้นฐานคือ $0 มาตรา 301 ที่ 25% เพิ่ม $5,000. MPF เพิ่มประมาณ $69. HMF เพิ่ม $25. จากนั้นเพิ่มพันธบัตร ตัวแทนการยก และการขนส่ง รถยก "0% duty" ตอนนี้มีภาระภาษีและค่าธรรมเนียมเกินกว่า $5,000 เลยก่อนที่มันจะออกจากท่า.
ฉันสามารถลดต้นทุนภาษีการนำเข้าได้หรือไม่ด้วยการขนส่ง DDP หรือวิธีการอื่นๆ?
ผู้ขายรถยกในโอไฮโอถามฉันเมื่อปีที่แล้วว่าการจัดส่งแบบ DDP จะทำให้ภาษีมาตรา 301 "หายไป" ได้ไหม ฉันต้องให้คำตอบที่ตรงไปตรงมาเพราะคำตอบที่ไม่ถูกต้องอาจทำให้ผู้นำเข้าตกอยู่ในปัญหาร้ายแรง.
การส่งสินค้าแบบ DDP ไม่ได้ยกเลิกภาษีนำเข้า; มันเพียงแค่เปลี่ยนว่าใครจะจ่ายและยื่นภาษีเหล่านั้น วิธีที่ถูกต้องในการลดค่าใช้จ่ายรวมถึงการจัดประเภท HTS ที่ถูกต้อง ค่าที่ประกาศอย่างถูกต้อง กระบวนการยกเว้นเครื่องจักรของ USTR สำหรับการใช้การผลิตในประเทศที่มีคุณสมบัติ และการเปรียบเทียบค่าใช้จ่ายในการนำเข้าทั่วไประหว่างประเทศผู้จัดหา.
ให้ฉันพูดตรง ๆ ที่นี่ เพราะนี่คือจุดที่ผู้ค้าส่งถูกเผา บางผู้ส่งสินค้าทำการตลาด DDP เป็นส่วนลดมหัศจรรย์ มันไม่ใช่ ภายใต้ DDP ผู้ขายหรือผู้ส่งสินค้าเป็นผู้จัดการการเคลียร์และชำระภาษีแทนคุณ แท่งภาษียังคงอยู่เหมือนเดิม สิ่งที่ DDP มอบให้คุณจริง ๆ คือความสามารถในการคาดเดา: ราคาเดียวทั้งหมด, ฝ่ายรับผิดชอบหนึ่งคน, ไม่มีค่าใช้จ่ายปลายทางที่ไม่คาดคิด.
วิธีที่ถูกต้องในการจัดการค่าใช้จ่ายภาษี
- ตรวจสอบการจำแนกประเภทก่อนการจัดส่ง. รถฟอร์คลิฟต์ที่ถูกจำแนกผิดภายใต้หมวดหมู่เครื่องจักรที่กว้างกว่าสามารถเผชิญกับอัตรารวมที่แตกต่างกันได้ บางการจำแนกประเภทเครื่องจักรของจีนมีอัตราภาษีรวมที่สูงถึงประมาณ 40% การจำแนกประเภท HTS โค้ดที่ถูกต้องจะปกป้องคุณในทั้งสองทาง.
- สำรวจขั้นตอนการยกเว้นเครื่องจักรของ USTR. หากรถยกของคุณถูกกำหนดให้ใช้งานใน โรงงานผลิตในประเทศ 4, คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการบรรเทาชั่วคราวจากค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมส่วนที่ 25% การทำเอกสารมีความยุ่งยากมาก แต่สำหรับผู้ซื้อฟลีทแล้ว การประหยัดสามารถทำได้มากมาย.
- ประกาศมูลค่าที่ถูกต้อง. การประเมินค่าขนส่งต่ำเพื่อทำให้ค่าใช้จ่ายศุลกากรลดลงถือเป็นการฉ้อโกง। CBP ตรวจสอบการนำเข้าสินค้าทรัพย์สินที่มีน้ำหนักมาก และบทลงโทษจะมากกว่าการประหยัดในระยะสั้นใด ๆ ฉันไม่ยอมยื่นเอกสารการนำเข้าสินค่าประเมินค่าต่ำ และผู้ส่งสินค้าที่จริงจังคนอื่น ๆ ก็เช่นกัน.
- ปรับแต่งภาชนะ ไม่ใช่แค่ค่าธรรมเนียม. ภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ ค่าขนส่งไม่ใช่ การบรรจุหน่วยใน 40HQ ให้มากขึ้นหรือการเติมพื้นที่ว่างด้วยที่ชาร์จและชิ้นส่วนสำรองผ่านการรวมซัพพลายเออร์หลายรายจะช่วยลดต้นทุนต่อหน่วยเมื่อถึงที่ แม้ว่าค่าธรรมเนียมจะคงที่ก็ตาม.
- ดำเนินการเปรียบเทียบแหล่งจัดหาอย่างตรงไปตรงมา. บางครั้งแหล่งที่ไม่ใช่จีนหลีกเลี่ยงมาตรา 301 แต่มีค่าใช้จ่ายที่โรงงานมากกว่า การเปรียบเทียบที่เป็นธรรมเพียงอย่างเดียวคือต้นทุนรวมเมื่อถึงที่ ไม่ใช่ราคาโรงงานหรืออัตราค่าธรรมเนียมเพียงอย่างเดียว.
อย่าลืมว่าการระงับการยกเว้น de minimis สำหรับสินค้าของจีนในปี 2025 ได้ปิดช่องโหว่เล็กน้อย แม้แต่ตัวอย่างหรือโมดูลแบตเตอรี่ที่มีมูลค่าไม่เกิน $800 ขณะนี้ยังต้องการการนำเข้าสมบูรณ์และการชำระภาษีเต็มจำนวน.
แบตเตอรี่ลิเธียมในรถยกไฟฟ้าของฉันมีผลต่ออัตราภาษีศุลกากรและค่าธรรมเนียมการเคลียร์อย่างไร?
เอกสารที่เกี่ยวกับแบตเตอรี่เป็นสิ่งที่ทีมซินเจียงของเราตรวจสอบอย่างละเอียดที่สุดก่อนที่ตู้คอนเทนเนอร์ฟอร์กลิฟต์จะออกจากโรงงาน รายงานการทดสอบที่ขาดหายไปอาจทำให้การจัดส่งถูกตรึงอยู่ที่ต้นทาง และความล่าช้าที่เกี่ยวข้องกับแบตเตอรี่เป็นสิ่งที่แก้ไขได้ยากที่สุดหลังจากการออกเดินทาง.
แบตเตอรี่ลิเธียมไม่เปลี่ยนอัตราภาษีการใช้งานของรถยกเมื่อถูกติดตั้งในเครื่อง เนื่องจากหน่วยทั้งหมดอยู่ภายใต้ HTS 8427.10 อย่างไรก็ตาม แบตเตอรี่จะกระตุ้นเอกสารอันตราย ข้อกำหนดการทดสอบ UN38.3 และกฎการรับสินค้า และแบตเตอรี่ที่ถูกจัดส่งแยกจะถูกจัดเก็บภายใต้ HTS ของตนเองด้วยอัตราภาษีที่แตกต่างกัน.
คำถามเกี่ยวกับภาษีและคำถามเกี่ยวกับการปฏิบัติตามเป็นปัญหาที่แตกต่างกันสองอย่าง ให้ฉันแยกพวกมันตามที่ฉันทำกับลูกค้า.
การจัดการภาษี: ติดตั้งกับแยก
| การตั้งค่าการจัดส่ง | การจำแนกประเภท | ผลกระทบภาษี |
|---|---|---|
| แบตเตอรี่ที่ติดตั้งในรถยก | รถยกที่ครบถ้วนภายใต้ HTS 8427.10 | มูลค่าแบตเตอรี่เป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าเข้าของรถยก; อัตราภาษีรถยกจะใช้ |
| แบตเตอรี่จัดส่งแยกต่างหาก | สายแบตเตอรี่ HTS ของพวกเขาเอง | อัตราพื้นฐานที่แตกต่างกันบวกกับค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมในประเทศจีนที่เกี่ยวข้อง; ระบุเป็นรายการแยกต่างหาก |
| ที่ชาร์จและแบตเตอรี่สำรองรวมอยู่กับอุปกรณ์ | รายการแต่ละรายการถูกจัดประเภทแยกต่างหาก | อัตราผสมในรายการเดียว; ใบแจ้งหนี้ต้องแยกรายการอย่างชัดเจน |
เมื่อผู้ใช้บริการซื้อรถฟอร์กลิฟท์จากโรงงาน A และแบตเตอรี่ลิเธียมสำรองจากโรงงาน B เราจะรวบรวมพวกมันในตู้คอนเทนเนอร์เดียวกัน แต่ประกาศเป็นรายการแยกต่างหาก การรวมพวกมันเป็นมูลค่าก้อนเดียวจะก่อให้เกิดการสอบถามจาก CBP และทำให้การเคลียร์ช้าลง.
ต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นต้นทุนที่แท้จริง
กฎระเบียบเกี่ยวกับแบตเตอรี่ลิเธียมไอออนตั้งอยู่บนภาพรวมของภาษี รถฟอร์กลิฟท์ที่ใช้พลังงานจากลิเธียมถูกส่งเป็นสินค้าที่อันตรายภายใต้กฎ Class 9 บริษัทขนส่งต้องการข้อมูลสรุปการทดสอบ UN38.3 เอกสาร MSDS ที่ถูกต้อง การติดป้ายที่เหมาะสม และการประกาศสินค้าที่อันตราย ไม่ใช่เรือหรือตัวขนส่งทุกลำที่จะรับพวกมันโดยไม่มีการอนุมัติล่วงหน้า.
สิ่งเหล่านี้ไม่เปลี่ยนอัตราภาษีศุลกากรของคุณ แต่ทุกช่องว่างในเอกสารของแบตเตอรี่จะสร้างความล่าช้าในการผ่านพิธีการศุลกากร และความล่าช้าจะสร้างค่าบริการจัดเก็บ ค่าธรรมเนียมการยืนรอ และค่าธรรมเนียมการตรวจสอบที่ ท่าเรือปลายทาง. ค่าธรรมเนียมเหล่านั้นสามารถเงียบ ๆ เกิน MPF และ HMF รวมกันได้ นั่นคือเหตุผลที่เราประสานงานข้อกำหนดของแบตเตอรี่กับโรงงานก่อนที่ส่งของจะถึงท่าเรือ ไม่ใช่หลังจากนั้น การจัดการไฟล์แบตเตอรี่ให้ถูกต้องในประเทศจีนมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าการโต้แย้งเกี่ยวกับมันในลองบีช.
โปรดจำการเปลี่ยนแปลง de minimis ที่นี่: แม้แต่โมดูลแบตเตอรี่ลิเธียมไอออนขนาดเล็กที่ส่งทางเดียวตอนนี้ต้องมีการนำเข้าส่งอย่างเป็นทางการและการชำระหน้าที่เต็มจำนวน.
บทสรุป
หน้าที่นำเข้าสำหรับฟอร์คลิฟท์ไฟฟ้าจากจีนไปยังสหรัฐอเมริกาจะรวมอัตราพื้นฐาน 0% พร้อมกับค่าธรรมเนียม Section 301 ขนาด 25% บวกกับ MPF, HMF และค่าใช้จ่ายในการเคลียร์ ตรวจสอบอัตราปัจจุบันก่อนสั่งซื้อ และให้คู่ค้าที่มีประสบการณ์ในจีนจัดการการจัดประเภท, แบตเตอรี่ และการจัดส่ง.
เชิงอรรถ
1. เครื่องมือค้นตารางภาษีที่ปรับปรุงแล้วของ USITC อย่างเป็นทางการสำหรับการจำแนกประเภทเครื่องจักรและการกำหนดอัตราหน้าต่างพื้นฐาน. ↩︎
2. คำแนะนำอย่างเป็นทางการจาก CBP เกี่ยวกับพันธบัตรความปลอดภัยที่จำเป็นสำหรับการนำเข้าสำหรับการค้าเข้าไปในสหรัฐอเมริกา. ↩︎
3. แหล่งข้อมูลของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาที่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับเอกสารการส่งออกและนำเข้าสำหรับข้อกำหนด. ↩︎
4. เว็บไซต์ทางการของผู้แทนการค้าสหรัฐอเมริกา ที่จัดการการดำเนินการทางการค้าในมาตรา 301 และกระบวนการยกเว้น. ↩︎
