หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Number) คืออะไร และฉันจะหาได้จากที่ไหน? (คู่มือ Beigner)

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ การเข้าใจระบบภาษีในประเทศต่างๆ เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งต่อการดำเนินธุรกิจอย่างราบรื่นและการปฏิบัติตามกฎหมายท้องถิ่น องค์ประกอบสำคัญประการหนึ่งของภาษีระหว่างประเทศคือ... ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)หากธุรกิจของคุณเกี่ยวข้องกับลูกค้า ซัพพลายเออร์ หรือบริการระหว่างประเทศ คุณอาจจำเป็นต้องมีใบอนุญาตประกอบธุรกิจ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม.

ในบทความนี้ เราจะมาสำรวจว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร ทำไมจึงสำคัญ และที่สำคัญที่สุดคือ วิธีการค้นหาหรือตรวจสอบหมายเลข VAT นอกจากนี้ เรายังจะนำเสนอตารางอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มโดยละเอียดแยกตามประเทศ พร้อมลิงก์ไปยังเว็บไซต์ตรวจสอบ VAT อย่างเป็นทางการ เพื่อให้คุณสามารถตรวจสอบสถานะ VAT ของคู่ค้าทางธุรกิจได้อย่างรวดเร็ว

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Number) คืออะไร?

นิยามของภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีบริโภคที่ใช้กับสินค้าและบริการในหลายประเทศทั่วโลก โดยจะเก็บภาษีในแต่ละขั้นตอนของการผลิตและการจัดจำหน่าย โดยคำนวณจากมูลค่าเพิ่มในแต่ละขั้นตอน สำหรับธุรกิจแล้ว หมายความว่าต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าและขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากภาษีที่จ่ายไปในการซื้อสินค้าหรือบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

เอ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATIN) เป็นรหัสเฉพาะที่กำหนดให้กับธุรกิจหรือบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ช่วยให้หน่วยงานด้านภาษีสามารถติดตามจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจจัดเก็บและชำระ เพื่อให้มั่นใจว่ามีการส่งภาษีให้แก่รัฐบาลในจำนวนที่ถูกต้อง

โดยทั่วไปแล้วธุรกิจที่ดำเนินงานในประเทศที่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งรวมถึงสหภาพยุโรปทั้งหมด และอีกหลายประเทศทั่วโลก จะใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

เหตุใดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มจึงมีความสำคัญ?

สำหรับธุรกิจแล้ว หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มีความสำคัญอย่างยิ่งด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

• การปฏิบัติตามกฎหมายภาษี: ช่วยให้ธุรกิจของคุณได้รับการยอมรับจากหน่วยงานด้านภาษี ทำให้คุณสามารถจัดเก็บและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มได้
• การออกใบแจ้งหนี้: ต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าต่างประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสหภาพยุโรป
• การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มธุรกิจสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปสำหรับการซื้อสินค้าที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ หากมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่จดทะเบียนแล้ว
• การค้าระหว่างประเทศหลายประเทศกำหนดให้ธุรกิจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อทำการค้าขายสินค้าหรือบริการข้ามพรมแดน

หากธุรกิจของคุณดำเนินงานในประเทศใดก็ตามที่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม การขอและใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถือเป็นขั้นตอนสำคัญในการปฏิบัติตามกฎหมาย

วิธีการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นกระบวนการที่ไม่ซับซ้อน โดยเกี่ยวข้องกับการลงทะเบียนกับหน่วยงานภาษีในท้องถิ่นของคุณ กระบวนการอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่โดยทั่วไปแล้วมีขั้นตอนดังนี้:

ขั้นตอนที่ 1: ตรวจสอบว่าธุรกิจของคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

ไม่ใช่ทุกธุรกิจที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ในหลายประเทศมีเกณฑ์รายได้หรือกิจกรรมทางธุรกิจที่กำหนดว่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นข้อบังคับหรือไม่ หากธุรกิจของคุณมีรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตัวอย่างเช่น:

• ในสหราชอาณาจักรธุรกิจที่มีรายได้ต่อปีเกิน 85,000 ปอนด์ ต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ในสหภาพยุโรปเกณฑ์การเสียภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่โดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 35,000 ถึง 100,000 ยูโร สำหรับรายได้ต่อปี

ตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณเพื่อพิจารณาว่าธุรกิจของคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

ขั้นตอนที่ 2: กรอกแบบฟอร์มลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อคุณแน่ใจแล้วว่าธุรกิจของคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ขั้นตอนต่อไปคือการกรอกแบบฟอร์มจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งโดยปกติแล้วสามารถทำได้ทางออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษีของประเทศของคุณ คุณจะต้องให้ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ รวมถึงชื่อบริษัท ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) หรือหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)

ขั้นตอนที่ 3: ส่งแบบฟอร์มลงทะเบียนและรอการยืนยัน

หลังจากยื่นแบบฟอร์มลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว คุณจะต้องรอการยืนยันจากหน่วยงานสรรพากร กระบวนการนี้อาจใช้เวลาตั้งแต่ไม่กี่วันไปจนถึงหลายสัปดาห์ ขึ้นอยู่กับประเทศ เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งคุณควรแสดงไว้ในใบแจ้งหนี้และเอกสารราชการของคุณ

วิธีการค้นหาหรือตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

การค้นหาหรือตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นสิ่งสำคัญในการสร้างความมั่นใจในความถูกต้องตามกฎหมายของคู่ค้าทางธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศ ต่อไปนี้คือวิธีการค้นหาหรือตรวจสอบหมายเลข VAT ที่พบได้บ่อยที่สุด:

1. ตรวจสอบใบแจ้งหนี้

วิธีที่ง่ายที่สุดในการค้นหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือการตรวจสอบใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยบริษัท หากบริษัทจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว หมายเลข VAT ของบริษัทมักจะแสดงอยู่ใกล้กับข้อมูลติดต่อของบริษัท

2. ใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากคุณกำลังมองหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของคุณเอง หมายเลขดังกล่าวจะระบุไว้ในใบรับรองการลงทะเบียน VAT ซึ่งออกโดยหน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณหลังจากที่คุณดำเนินการลงทะเบียน VAT เสร็จสิ้นแล้ว

3. การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นประจำ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณจะปรากฏอยู่ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มทุกฉบับที่คุณยื่นต่อหน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณ

4. ติดต่อหน่วยงานสรรพากร

หากคุณไม่พบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในใบแจ้งหนี้หรือเอกสารอื่นๆ คุณสามารถติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของประเทศของคุณเพื่อขอการยืนยันหมายเลข VAT ได้ ตัวอย่างเช่น ในสหราชอาณาจักร คุณสามารถติดต่อ HMRC ในขณะที่ในสหภาพยุโรป คุณสามารถใช้ VIES (VAT Information Exchange System) เพื่อตรวจสอบหมายเลข VAT ได้

5. ใช้เครื่องมือตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์

ประเทศส่วนใหญ่มีเครื่องมือตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มทางออนไลน์ ที่ช่วยให้คุณตรวจสอบความถูกต้องของหมายเลขดังกล่าวได้ สำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในสหภาพยุโรป... ระบบ VIES เป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับการตรวจสอบความถูกต้องของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป เพียงแค่ป้อนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ระบบก็จะยืนยันว่าถูกต้องหรือไม่ และให้รายละเอียดเกี่ยวกับธุรกิจนั้นๆ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

1. ฉันจะหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของฉันในสหรัฐอเมริกาได้อย่างไร?

สหรัฐอเมริกาไม่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ดังนั้นธุรกิจที่ดำเนินงานเฉพาะในสหรัฐอเมริกาจึงไม่มีหมายเลข VAT แต่สหรัฐอเมริกาใช้ระบบภาษีการขายซึ่งแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะมี... หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของนายจ้าง (EIN)ซึ่งมีจุดประสงค์คล้ายกันในการระบุตัวตนทางภาษี แต่ไม่เทียบเท่ากับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

2. ฉันจะหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของฉันได้อย่างไร?

หากคุณต้องการค้นหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) โปรดตรวจสอบสถานที่ต่อไปนี้:

• ของคุณ ใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออกโดยหน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณ
• ของคุณ การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งรวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณด้วย
• ใบแจ้งหนี้ คุณได้ออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าแล้ว
• หากคุณไม่พบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในเอกสารเหล่านี้ โปรดติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของคุณ

3. หมายเลข VAT กับหมายเลข EIN เหมือนกันหรือไม่?

ไม่ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT number) ไม่เหมือนกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (VAT number) หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของนายจ้าง (EIN)หมายเลข VAT ใช้สำหรับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศที่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ส่วนหมายเลข EIN ใช้ในสหรัฐอเมริกาเพื่อระบุธุรกิจสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ไม่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

4. ถ้าฉันไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มล่ะ?

หากธุรกิจของคุณไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แต่ดำเนินกิจการในประเทศที่กำหนดให้ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี การไม่ลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อจำเป็นอาจส่งผลให้ถูกปรับและลงโทษ หากธุรกิจของคุณไม่จำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณสามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้ตามปกติ แต่ต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีท้องถิ่นอื่นๆ ด้วย

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเทศ และลิงก์ตรวจสอบข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม

ต่อไปนี้เป็นตารางอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มโดยละเอียดแยกตามประเทศ พร้อมลิงก์ไปยังเว็บไซต์ตรวจสอบหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการ:

ประเทศ	อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน	อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลดลง	เว็บไซต์ตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม
เยอรมนี	19%	7%	พอร์ทัลภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี
สหราชอาณาจักร	20%	5%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของ HMRC สหราชอาณาจักร
ฝรั่งเศส	20%	10%, 5.5%, 2.1%	พอร์ทัลภาษีมูลค่าเพิ่มของฝรั่งเศส
สเปน	21%	10%, 4%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน
อิตาลี	22%	10%, 5%, 4%	เว็บไซต์ภาษีมูลค่าเพิ่มของอิตาลี
เนเธอร์แลนด์	21%	9%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์
สวีเดน	25%	12%, 6%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของสวีเดน
เดนมาร์ก	25%	ไม่มีข้อมูล	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์ก
เบลเยียม	21%	12%, 6%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของเบลเยียม
โปแลนด์	23%	8%, 5%	เว็บไซต์ภาษีมูลค่าเพิ่มของโปแลนด์
ออสเตรเลีย	10%	ไม่มีข้อมูล	ตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) ของออสเตรเลีย
ญี่ปุ่น	10%	8%	ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มของญี่ปุ่น
แคนาดา	แตกต่างกันไปตามแต่ละจังหวัด	ไม่มีข้อมูล	ตรวจสอบภาษี GST/HST ของแคนาดา
บราซิล	แตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ	ไม่มีข้อมูล	ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มของบราซิล
แอฟริกาใต้	15%	ไม่มีข้อมูล	พอร์ทัลภาษีมูลค่าเพิ่มของแอฟริกาใต้
อินเดีย	แตกต่างกันไป (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)	5%, 12%, 18%, 28%	ตรวจสอบภาษี GST ของอินเดีย
จีน	13%	9%, 6%	ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มของจีน
เม็กซิโก	16%	ไม่มีข้อมูล	ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มของเม็กซิโก
อาร์เจนตินา	21%	10.5%	พอร์ทัลภาษีมูลค่าเพิ่มของอาร์เจนตินา
นอร์เวย์	25%	12%, 15%	การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของนอร์เวย์

ตารางนี้จะช่วยให้คุณค้นหาอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ได้ในประเทศต่างๆ และตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างรวดเร็วโดยใช้เว็บไซต์ทางการของรัฐบาลที่ระบุไว้

บทสรุป

การเข้าใจบทบาทของภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และวิธีการค้นหาหรือตรวจสอบหมายเลข VAT นั้นมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ทำการค้าระหว่างประเทศ บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการขอหมายเลข VAT วิธีการค้นหา และวิธีการตรวจสอบหมายเลข VAT ของธุรกิจอื่นๆ ได้ชัดเจนยิ่งขึ้น อย่าลืมใช้เครื่องมือตรวจสอบที่เชื่อมโยงไว้ด้านบนเพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินธุรกิจของคุณเป็นไปตามกฎหมาย VAT ในท้องถิ่น